Как рассчитать НДС при перевозке зерна?
Доброе утро!
Суть вопроса:
Фирма А работающая на ОСНО плательщик НДС продает семена фирме Б так же плательщику НДС ( НДС на семена 10%)!
фирма А везет груз силами фирмы В (грузоперевозчик плательщик НДС 18%)!
фирма А везет груз силами фирмы Г (грузоперевозчик не платит НДС)!
стоимость груза 1 000 000 руб с НДС 10%.
стоимость доставки 100 000 руб с НДС (18%) или без ( в зависимости от фирмы грузоперевозчика)
доставка включена в стоимость семян для покупателя (фирма Б)
Вопрос: Возможны ли эти варианты перевозки и как это все считать.
Спасибо за внимание!
Суть вопроса:
Фирма А работающая на ОСНО плательщик НДС продает семена фирме Б так же плательщику НДС ( НДС на семена 10%)!
фирма А везет груз силами фирмы В (грузоперевозчик плательщик НДС 18%)!
фирма А везет груз силами фирмы Г (грузоперевозчик не платит НДС)!
стоимость груза 1 000 000 руб с НДС 10%.
стоимость доставки 100 000 руб с НДС (18%) или без ( в зависимости от фирмы грузоперевозчика)
доставка включена в стоимость семян для покупателя (фирма Б)
Вопрос: Возможны ли эти варианты перевозки и как это все считать.
Спасибо за внимание!
Comments
-
Добрый день.
Варианты перевозки вполне возможны. Вы отдельно рассчитаете НДС к начислению и к НДС к вычету, а разницу между ними перечислите в бюджет (кроме случая, когда перевозчик не является плательщиком НДС и, соответственно, не оформляет счет-фактуру с выделенным налогом; в этой ситуации вычета по НДС у вас не возникает).
Ограничений на вычет НДС в зависимости от ставки в НК РФ нет. То есть начисление вами налога по ставке 10% никак не препятствует вычету НДС по ставке 18%, предъявленному перевозчиком. Посмотрите письмо Минфина от 8 октября 2013 г. № 03-07-07/41784. -
Большое спасибо за ответ.
